Agente Contabile per il Fondo Economale – Cassiere Economo dei LNF
Il Cassiere Economo gestisce gli acquisti urgenti per contanti effettuati tramite il fondo economale, provvede alla rendicontazione delle spese e al ripristino del fondo.
Acquisti con il fondo economale
Le spese economali costituiscono una deroga rispetto al principio generale di necessaria programmazione degli acquisti e alle procedure di evidenza pubblica, essendo, dirette a fronteggiare con immediatezza e urgenza esigenze impreviste inerenti al materiale di consumo occorrente per il corretto funzionamento dei Laboratori.
Non sono ammessi acquisti di materiale inventariabile. La procedura prevede un’autorizzazione preventiva tramite modulo dedicato “Richiesta di acquisto con fondo economale” in cui dovranno essere indicati: il richiedente, la quantità, la tipologia del materiale, un costo presunto comprensivo di IVA, le motivazioni chiare a giustificazione dell’urgenza dell’acquisto, l’esperimento e il capitolo di spesa ed eventualmente, il CUP.
Il modulo va processato tramite Libro Firma e deve essere:
· Compilato a cura del richiedente;
· Autorizzato dal Responsabile dei fondi in relazione alla disponibilità degli esperimenti specifici; (firma semplice)
· Vistato dal Responsabile Amministrativo e dalla Direttrice; (firma semplice)
· Autorizzato dall’Agente Contabile-Economo Cassiere. (pades con firma posizionale)
Il richiedente verrà avvisato con la procedura del libro firma non appena la richiesta sarà conclusa e potrà procedere all’acquisto. Ad acquisto effettuato, il richiedente caricherà e sottoscriverà sul libro firma, preferibilmente con firma qualificata il modulo “Ricevuta di rimborso spese con fondo economale”, con allegata la scansione digitale di tutti i giustificativi di spesa e presenterà al cassiere-economo gli originali cartacei per poter riscuotere l’importo quietanzato.
- I documenti ammessi al rimborso sono:
- 1. Scontrini parlanti (NON POSSONO ESSERE ACCETTATI scontrini con descrizioni generiche es. varie, reparto, altro, etc.). l’importo dello scontrino può arrivare fino a 250,00 euro (IVA inclusa);
- 2. Fattura elettronica per pubblica amministrazione in split payment, intestata all’Istituto, fino a 500,00 euro (IVA inclusa). Il dipendente dovrà effettuare il pagamento per il solo importo imponibile, avendo cura di comunicare all’ esercente di fatturare la vendita con pagamento contanti (codice MP01) ed il CUU WMXSWX per la fatturazione elettronica. L’IVA non va corrisposta al fornitore perché la versa direttamente l’INFN all’Erario.
Documentazione